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创新试点类 (规范类) 证券公司信息披露指引 (试行)

  • Classification:行业新闻
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  • Release time:2005-10-25
  • Visits:0

[Summary]2005年 10月 25日 中国证券业协会发布第一条 为促进证券公司的规范经营和内部控制,建立和健全创新试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制定本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》 和 《规范类证券公司评 审暂行办法》 通过创新试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当按照本指 引进行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,鼓励公司比照上市证券公 司扩大信息披露范围,公开披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方式除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn进行披露。

  第五条 公司应指定专人负责信息披露工作,并保证披露信息的及时、真实、准确和完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料,或者 报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监督管理委员会调查处理。

  第六条 公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董 事、前 10大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与格式参照协会 2004年 10月 14日发布的 《关于从事相关创新活动证券公司履行信 息披露义务的公告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总经理 (或总裁) 名称;

  (三) 经营范围、注册资本;

  (四) 公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情况;

  (六) 公司员工情况,包括人数、专业结构、受教育程度等;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部门,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、负责人、联系电话和经营范围等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如发生变更,应在有关部门批准后 10 个工作日内在协会网站进行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前进行更新。

  第八条 高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事长、副 董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责 的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。 高管人员情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。 前十大股东情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率 和资产周转率。公司应于每季度结束后 10个工作日内更新财务信息。

  (一) 净资本 =报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总负债 =报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告期间各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资本比率 =报告期末净资本 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代买卖证券款) /(流动负债 -代买卖证券款) ×100%;

  (十) 或有负债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有负债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产负债率 =报告期末总负债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告期间营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代买卖证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代买卖证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告期间净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自 愿按照证监会 《证券公司年度报告内容与格式准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露当年的中期报告,包括资产负债表、利润表及 利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

  第十三条 公司如发生下列重大事件,应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

  (一) 公司章程变更、注册资本金和注册地址变更;

  (二) 公司更换会计师事务所;

  (三) 公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受超过净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有负债超过净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他法律法规规定的事项。

  第十四条 公司如果就重大传闻进行澄清或证实,应当及时在协会网站进行披露。

  第十五条 公司在创新方案通过有关部门评审后,应在获得评审意见书后 10个工作日内 披露创新方案主要内容,其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外,还应介绍公司的 风险防范机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件格式报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会负责解释。

  第十八条 本指引自公布之日起施行。

创新试点类 (规范类) 证券公司信息披露指引 (试行)

[Summary]2005年 10月 25日 中国证券业协会发布第一条 为促进证券公司的规范经营和内部控制,建立和健全创新试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制定本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》 和 《规范类证券公司评 审暂行办法》 通过创新试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当按照本指 引进行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,鼓励公司比照上市证券公 司扩大信息披露范围,公开披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方式除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn进行披露。

  第五条 公司应指定专人负责信息披露工作,并保证披露信息的及时、真实、准确和完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料,或者 报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监督管理委员会调查处理。

  第六条 公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董 事、前 10大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与格式参照协会 2004年 10月 14日发布的 《关于从事相关创新活动证券公司履行信 息披露义务的公告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总经理 (或总裁) 名称;

  (三) 经营范围、注册资本;

  (四) 公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情况;

  (六) 公司员工情况,包括人数、专业结构、受教育程度等;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部门,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、负责人、联系电话和经营范围等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如发生变更,应在有关部门批准后 10 个工作日内在协会网站进行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前进行更新。

  第八条 高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事长、副 董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责 的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。 高管人员情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。 前十大股东情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率 和资产周转率。公司应于每季度结束后 10个工作日内更新财务信息。

  (一) 净资本 =报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总负债 =报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告期间各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资本比率 =报告期末净资本 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代买卖证券款) /(流动负债 -代买卖证券款) ×100%;

  (十) 或有负债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有负债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产负债率 =报告期末总负债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告期间营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代买卖证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代买卖证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告期间净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自 愿按照证监会 《证券公司年度报告内容与格式准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露当年的中期报告,包括资产负债表、利润表及 利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

  第十三条 公司如发生下列重大事件,应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

  (一) 公司章程变更、注册资本金和注册地址变更;

  (二) 公司更换会计师事务所;

  (三) 公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受超过净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有负债超过净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他法律法规规定的事项。

  第十四条 公司如果就重大传闻进行澄清或证实,应当及时在协会网站进行披露。

  第十五条 公司在创新方案通过有关部门评审后,应在获得评审意见书后 10个工作日内 披露创新方案主要内容,其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外,还应介绍公司的 风险防范机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件格式报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会负责解释。

  第十八条 本指引自公布之日起施行。

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  2005年 10月 25日 中国证券业协会发布第一条 为促进证券公司的规范经营和内部控制,建立和健全创新试点类和规范类证券 公司的信息披露制度,根据《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》(证 监 机 构 字 [2004]96号)、《关于规范类证券公司评审和监管相关问题的通知》 (证监机构字 [2005] 41号)和《关于推动证券公司自查整改、合规经营和创新发展的通知》 (证 监 机 构 字 [2005]37号) 制定本指引。

  第二条 依据 《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》 和 《规范类证券公司评 审暂行办法》 通过创新试点类和规范类评审的证券公司 (以下简称 “公司”) 应当按照本指 引进行相关信息的披露。

  第三条 本指引为公司信息披露的最低要求,除指引要求外,鼓励公司比照上市证券公 司扩大信息披露范围,公开披露有关信息。

  第四条 公司信息披露的方式除有其他说明外,通过中国证券业协会 (以下简称 “协 会”) 网站 wwwsacnetcn进行披露。

  第五条 公司应指定专人负责信息披露工作,并保证披露信息的及时、真实、准确和完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若发现公司未及时报送资料,或者 报送资料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,协会将视情节轻重记入证券业诚信信 息系统或报请中国证券监督管理委员会调查处理。

  第六条 公司在通过创新试点类和规范类评审后应当对外披露公司概况、高管人员及董 事、前 10大股东、财务信息、创新动态、年度报告和公司章程等信息。披露信息的报送时 间、内容与格式参照协会 2004年 10月 14日发布的 《关于从事相关创新活动证券公司履行信 息披露义务的公告》 的相关要求执行。

  第七条 公司概况应至少包括以下内容:

  (一) 公司法定中、英文名称;

  (二) 法定代表人、总经理 (或总裁) 名称;

  (三) 经营范围、注册资本;

  (四) 公司注册地址、办公地址、互联网网址、电子邮箱;

  (五) 公司历史沿革,包括历年改制重组、增资扩股的情况;

  (六) 公司员工情况,包括人数、专业结构、受教育程度等;

  (七) 公司组织机构,包括公司总部主要职能部门,境内外分公司和境内外子公司的设 立时间、负责人、联系电话和经营范围等。其中 (一)、(二)、(三)、 (四) 和 (七) 项内容如发生变更,应在有关部门批准后 10 个工作日内在协会网站进行披露,(五)、(六) 项内容应于每年 4月 30日前进行更新。

  第八条 高管人员是指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事长、副 董事长、监事长、总经理、副总经理、财务负责人、公司合规负责人以及实际履行上述职责 的人。披露内容包括高管人员姓名、职务、出生年份和简要履历;董事应披露姓名及简介, 其中独立董事应披露在公司以外担任的职务。 高管人员情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第九条 前十大股东应包括股东名称、持股比例、股东法人代表和注册地址。 前十大股东情况如发生变化,应在有关部门批准后 10个工作日内在协会网站进行披露。

  第十条 财务信息包括最近一期经审计的总资产、总负债、净资产、营业收入、净利润、 扣除资产减值准备后的利润总额、净资本、净资本比率、流动比率、担保比率、资产负债率 和资产周转率。公司应于每季度结束后 10个工作日内更新财务信息。

  (一) 净资本 =报告期末按照证监会净资本计算规则计算净资本金额 (亿元);

  (二) 总资产 =报告期末不包括委托理财金额在内的各项资产总和 (亿元);

  (三) 总负债 =报告期末不包括受托资金在内的各项负债总和 (亿元);

  (四) 净资产 =报告期末公司所有者权益总和 (亿元);

  (五) 营业收入 =报告期间各项收入总和 (万元);

  (六) 净利润 =报告期内净利润 (万元);

  (七) 利润总额 =报告期内扣除资产减值准备后利润总额 (万元);

  (八) 净资本比率 =报告期末净资本 /净资产 ×100%;

  (九) 流动比率 =报告期末 (流动资产 -代买卖证券款) /(流动负债 -代买卖证券款) ×100%;

  (十) 或有负债比率 =报告期末包括担保在内的各项或有负债金额 (为证券公司发债提 供的反担保除外) /净资产 ×100%;

  (十一) 资产负债率 =报告期末总负债 /总资产 ×100%;

  (十二) 资产周转率 =报告期间营业收入 ×2/[(报告期初总资产 -报告期初代买卖证券 款) + (报告期末总资产 -报告期末代买卖证券款)];

  (十三) 净资产收益率 =报告期间净利润 ×2/(报告期初净资产 +报告期末净资产) × 100%。

  第十一条 公司应于每年 4月 30日前披露上年度的年度报告。年度报告主要包括经具有 从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告,包括审计意见全文、 资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、会计报表附注及净资本计算表。公司可自 愿按照证监会 《证券公司年度报告内容与格式准则 (修订)》 的要求详细披露年度报告内容。

  第十二条 公司可于每年 7月 20日前披露当年的中期报告,包括资产负债表、利润表及 利润分配表、现金流量表和净资本计算表等。

  第十三条 公司如发生下列重大事件,应在重大事件发生后两个工作日内予以披露:

  (一) 公司章程变更、注册资本金和注册地址变更;

  (二) 公司更换会计师事务所;

  (三) 公司高级管理人员、独立董事发生变动或受到重大处罚;

  (四) 公司遭受重大亏损或遭受超过净资产 10%以上的重大损失;

  (五) 公司提供担保等或有负债超过净资产 20%;

  (六) 公司合并、分立;

  (七) 涉及公司的重大诉讼、仲裁;

  (八) 其他法律法规规定的事项。

  第十四条 公司如果就重大传闻进行澄清或证实,应当及时在协会网站进行披露。

  第十五条 公司在创新方案通过有关部门评审后,应在获得评审意见书后 10个工作日内 披露创新方案主要内容,其中涉及公众利益的创新产品除披露产品说明外,还应介绍公司的 风险防范机制。

  第十六条 公司需要披露的年度报告应以 pdf文件格式按照本指引有关要求按时报送至 协会 zqps@sacnetcn邮箱,其余披露内容应以 doc只读文件格式报送至协会。

  第十七条 本指引由中国证券业协会负责解释。

  第十八条 本指引自公布之日起施行。

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